(圖/取自網路)
5月報稅季已開跑一周，有鑑於許多民眾想藉由保險避稅，有壽險業者指出，高資產族群透過壽險或年金險，將身故給付金指定給受益人，以規避遺產稅；不過被保險人若是重病、一次繳清、負債、高齡、巨額、身故前密集投保、投保後2年內身故、保險給付低於或等於已繳保費等狀況，都有可能會課稅。
業者表示，遺產稅和贈與稅產生的稅負最多，只要妥善進行節稅規劃，省下的稅負也最多。而高資產族群都會透過壽險或年金險，利用將身故給付金指定給受益人，以規避遺產稅，但只要查核出有問題，國稅局仍會以實質課稅原則，要求民眾繳稅或補稅。
業者指出，一般國稅局查稅，會針對「要保人重病」、「一次繳清」、「負債」、「高齡」、「巨額」、「身故前密集投保」、「投保後2年內身故」、「保險給付低於或等於已繳保費」等8種投保狀況，查核是否有避稅情形。此外，國稅局還會檢視投保動機，如指定受益人是否需要保險給付來彌補經濟損失做為判斷，進行重新認定。
此外，業者也建議高資產族群，要在健康體況時及早投保，當身故保險金額大，可分配保險金比率平均到指定受益人身上，如A先生身故理賠金有1億元，可指定3名子女為受益人，成年後分別各自報稅，每人有3330萬元保險給付免稅額，都能降低被課稅的機會。
