靠保險避稅? 壽險業者:小心這八種狀況

  • A
  • A+
  • A++
2017-05-07

靠保險避稅? 壽險業者:小心這八種狀況 | 文章內置圖片

(圖/取自網路)

 

 

5月報稅季已開跑一周,有鑑於許多民眾想藉由保險避稅,有壽險業者指出,高資產族群透過壽險或年金險,將身故給付金指定給受益人,以規避遺產稅;不過被保險人若是重病、一次繳清、負債、高齡、巨額、身故前密集投保、投保後2年內身故、保險給付低於或等於已繳保費等狀況,都有可能會課稅。


業者表示,遺產稅和贈與稅產生的稅負最多,只要妥善進行節稅規劃,省下的稅負也最多。而高資產族群都會透過壽險或年金險,利用將身故給付金指定給受益人,以規避遺產稅,但只要查核出有問題,國稅局仍會以實質課稅原則,要求民眾繳稅或補稅。


業者指出,一般國稅局查稅,會針對「要保人重病」、「一次繳清」、「負債」、「高齡」、「巨額」、「身故前密集投保」、「投保後2年內身故」、「保險給付低於或等於已繳保費」等8種投保狀況,查核是否有避稅情形。此外,國稅局還會檢視投保動機,如指定受益人是否需要保險給付來彌補經濟損失做為判斷,進行重新認定。

 

此外,業者也建議高資產族群,要在健康體況時及早投保,當身故保險金額大,可分配保險金比率平均到指定受益人身上,如A先生身故理賠金有1億元,可指定3名子女為受益人,成年後分別各自報稅,每人有3330萬元保險給付免稅額,都能降低被課稅的機會。

 

【101傳媒/整理報導】

 

-------------------------------------------------------

文章內容若有侵權疑慮,請來信告知。

客服信箱:service@101media.com.tw

 

-------------------------------------------------------

本案新聞聯絡人:

一零一多媒體科技事業股份有限公司

台北市松山區寶清街31號8樓

電話:02-2767-1101

傳真:02-2766-9101

採訪編輯:婁淳皓 / chunhao.lou@101dr.com.tw

 

  • 本文評論:
延伸閱讀